529 plan 是专门为教育储蓄而设计的帐户。你可以从 529 plan 当中提取款项来支付小学、中学或大学及以上的教育费用。任何成年的美国居民都可以投资这项计划。
在大学或研究生级别，来自 529 plan 的资金可用于为全日制学生提供学费、杂费、书籍、用品、以及食宿等费用。此外， 529 plan 的资金还可用于偿还不超过10,000美元的学生贷款。
529 plan 有哪些的类型？
1. 教育储蓄计划（Education Savings Plans）
这是最常见的 529 plan，所有存入帐户的钱用于投资共同基金（当然也有其它选择，可自行提前决定），取决于投资产品的表现，收益也会不同。从 529 储蓄帐户中提取的现金可用于 K-12 和大学符合资格的相关支出，如学费、学杂费、住宿费等。
2. 预付学费计划（Prepaid Tuition Plans）
该计划仅在部分州和部分高等教育学校提供。具体的操作方式不同，但基本原则就是预先为可能在几年内上大学的学生存入部分钱，并且锁定固定利率，直到学生上大学时再取出。值得注意的是，该计划不能用于 K-12 教育。相较于上述的教育储蓄计划，预付学费计划的钱可用范围比较有限，比如不能用在支付住宿费上。
税收优势
529 plan 最大的税收优势是，这部分用于教育的费用（包括投资收益）无需缴纳联邦所得税。而且在很多情况下也无需缴纳州税。
投资选择
529 plan 的投资选择一般分为两种：基于年龄的投资策略和自定义的投资策略。
基于年龄的策略投资：这种投资组合随着受益人年纪的增长会变得较为保守稳健。
自定义投资策略：你可以在个人基金、银行存款和基于年龄的策略当中自由组合，选择比较多样。
谁可以开户 529 plan 呢？
529 plan 对于开户人没有收入的限制，只要成年一般就可开户。
529 plan 要求任何年满18周岁的美国居民都必须拥有美国的邮寄地址，以及社会安全号码 (SSN) 或税号。
你可以去本州的 529 Plan 官网，直接开户。需要你提供的消息有SSN、生日、家庭住址、手机、邮箱、帐户受益人的姓名、生日和 SSN 等等，然后你就拥有一个 529 Plan 帐户了！值得注意的是，你可以选择自己所在州内的 529 Plan，也可以选择州外的，具体看不同 plan 的条款来决定。
除了在 529 Plan 官网开户，你也可以咨询你的财务顾问，看他有什么推荐的 529 Plan 的项目比较适合当下你的状况。
需要注意的是，每家提供商提供的 529 Plan 政策都不相同，有些可能会收取年费，有些会收取开户费......你可以多比较几家的 529 Plan，然后选择自己觉得最合适的。
谁可以成为 529 plan 的受益人？
具有 SSN 或税号的任何人，受益人和开户人也可以是同一人。不过 529 plan 的受益人只能有一个人。
祖父母或者其他人对孩子的教育投资可以用 529 Plan 吗？
如果家里的祖父母或者其他亲人希望为孩子未来的教育储蓄，也可以开设 529 plan，开户的这个人就是该帐户的所有者。
如果祖父母希望开户为孩子的教育投资，那么他就是这个 529 Plan 帐户的所有人，可以对这个帐户里面的资金做投资决策和资产分配的处理。
祖父母、其他亲戚或非亲戚也可以向受益人赠予现有帐户。这个所有者有可以享受赠与和遗产税优惠。
每年每位受益人最多可得到75,000美元（每对已婚夫妇的上限为150,000美元），而这笔钱无需缴纳联邦赠与税。
资产进入受益人帐户后，通常将其视为不再属于帐户所有者的财产。
帐户所有人可以随时从 529 plan 中提款。但是，如果这笔钱不用于支付教育相关的费用，则任何收入都必须按照受益者的情况缴纳联邦所得税，还会新增了10％的联邦罚款税，外加可能的州税。
如果受益人获得奖学金或就读美国军事学院，那么他可以从 529 plan 中提取等同于奖学金的金额，这部分不用缴纳10％的联邦罚款，但收入还是需要缴纳联邦所得税，外加可能的州税。
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